5 112,92 евро.
И именно она уже нарушение.
Порог не выбран в евро, а пересчитан из лева, и сама эта сумма уже по ту сторону черты, а не потолок, до которого можно.
Порог не круглое число и именно поэтому его упускают
Граница, за которой платёж наличными на территории страны запрещён, это 5 112,92 EUR. Число выглядит странно, потому что оно не выбрано. Это остаток от лева: порог в Законе об ограничении платежей наличными (ЗОПБ) составлял 10 000 BGN, а 10 000, делённое на фиксированный курс 1,95583, даёт 5 112,9188.
Две подробности этой границы делают больше работы, чем само число.
Первая: порог считается включительно. То есть 5 112,92 EUR это не потолок, до которого можно, а уже другая сторона черты. Наличными проходит до 5 112,91 EUR.
Вторая: закон запрещает не банкноты, а платёж наличными между сторонами. Текст требует, чтобы платёж прошёл переводом или внесением на платёжный счёт. Покупатель, который пришёл в кассу и внёс сумму на счёт продавца, закон соблюл, хотя и нёс деньги в конверте. Значение имеет операция и след, который она оставляет, а не то, как деньги доехали.
Практическое следствие неприятно простое. Капаро (задаток) в сделке с недвижимостью почти всегда около 10 процентов цены. Выше цены порядка 51 000 EUR стандартное капаро уже над порогом, то есть почти весь варненский рынок там. А парковочное место за 15 000 EUR, которое ощущается мелкой суммой и редко проходит через юриста, почти втрое выше границы.
«Мы разделим это на три взноса»
самая дорогая фраза в теме
Закон предусматривает именно этот ход. Кроме платежей выше порога, он захватывает и платежи ниже порога, когда они часть связанных между собой платёжных операций по одному и тому же основанию, общая величина которых достигает порога.
Критерий это не сумма, а основание. Один договор это одно основание. Три взноса по 5 000 EUR по одному предварительному договору это не три платежа ниже порога. Это один платёж в 15 000 EUR, сделанный наличными.
Эффект двойной. Во-первых, базой санкции становится вся сумма. Во-вторых, разбивка добавляет то, что само по себе является доказательством: три взноса, остановившиеся ровно под порогом, по одному договору, выглядят ровно тем, чем являются.
Где проходит граница «связанности», в законе не определено. Она проводится в отдельном случае, и налоговая администрация давала противоположные ответы для разных ситуаций: по договору аренды суммируется величина за срок договора, а по дивиденду, распределённому отдельными решениями, каждый платёж рассматривается самостоятельно. Разница снова в основании: один договор против двух отдельных решений.
То есть самая важная часть правила не в тексте закона, а в его толковании. Именно поэтому тема не для самообслуживания. Как строится само капаро, мы описали в материале Предварительный договор.
Штраф считается от всего платежа а не от превышения
Санкция это процент, и люди обычно предполагают, что процент берётся от суммы выше порога. Это не так.
Физическое лицо: штраф 25 процентов общего размера сделанного платежа. Юридическое лицо: имущественная санкция 50 процентов. При повторном нарушении соответственно 50 и 100 процентов. Постановления о наказании выносит Национальное агентство по доходам.
Уплаченные наличными 20 000 EUR штрафуются не с превышения почти в 15 000 EUR. Они штрафуются с 20 000 EUR, то есть 5 000 EUR. Капаро в 8 500 EUR по объекту за 85 000 EUR приносит покупателю штраф в 2 125 EUR.
И здесь второе, что редко дочитывают. Закон наказывает за два действия: кто совершит или допустит совершение платежа. Это два разных поведения, а не одно. То есть и получатель денег под ударом, а если продавец это компания, санкция у него вдвое выше по проценту. По тому же примеру: 2 125 EUR у покупателя и 4 250 EUR у продавца компании, всего 6 375 EUR на один взнос, ни за что.
Будет ли конкретно получатель наказан, зависит и от того, как составлен акт. Есть практика, по которой постановление о наказании, не уточняющее, какая из двух форм вменяется, страдает существенным процессуальным нарушением. Но это защита в производстве, которое уже началось, а не причина рассчитывать на его исход.
Более дорогая половина: заплатил и остался ни с чем
Штраф предсказуем. Он считается калькулятором и известен заранее. Другой риск не таков, и именно поэтому он больше.
Ст. 164, ч. 1, п. 3 ГПК не допускает свидетельских показаний для установления договоров стоимостью выше 2 556,46 EUR, кроме как между супругами и близкими родственниками. Пункт 4 не допускает их для погашения установленных письменным актом денежных обязательств, а пункт 6 для опровержения содержания частного документа, исходящего от стороны. Показания по этим пунктам допускаются только при прямом согласии противной стороны, данном перед судом.
Прочитайте последнюю фразу ещё раз. Чтобы доказать свой платёж свидетелями, покупателю нужно согласие продавца. Продавец, который отрицает платёж, его не даст.
Остаётся расписка. Это частный документ, и другая сторона может оспорить подлинность подписи, что ведёт к производству по ст. 193 ГПК, почерковедческой экспертизе, отложениям и расходам. Банковская выписка несравнимо сильнее, потому что это документ третьего лица без интереса в споре, а назначение перевода превращает «получил деньги» в «получил эти деньги за это».
Асимметрия это вся тема: платёж наличными не оставляет ничего против продавца и всё возлагает на покупателя, потому что именно покупатель должен доказать, что заплатил. Если сделка расторгается и доходит до иска о возврате капаро или о двойном его размере, первый шаг это не спор по существу, а доказывание того, что платёж вообще был.
Одно слово с двумя значениями и цена ему в пять цифр
В разговорном языке рынка «кэш» значит без ипотечного кредита, то есть собственными средствами. Юридически «наличными» значит банкноты. Два значения расходятся, и именно в этом расхождении рождается большинство нарушений.
Продавец слышит «покупатель платит кэшем», понимает «несёт деньги», и они договариваются о передаче наличными. Никто не хотел ничего нарушать. Покупатель с бюджетом в 40 000 EUR собственных средств, который действительно заплатит банкнотами, получает штраф в 10 000 EUR, плюс отсутствие доказательства платежа, плюс декларацию о происхождении средств, которая должна объяснить, откуда взялись 40 000 EUR наличными.
Проблема со словами на этом не кончается. Исключения, при которых закон вообще не применяется, перечислены исчерпывающе, и их семь: снятие и внесение со своих счетов, то же по счетам недееспособных, супругов и родственников по прямой линии, сделки с иностранной валютой в порядке профессиональной деятельности, операции с Болгарским народным банком, обмен повреждённых банкнот, трудовые вознаграждения по Кодексу труда, гарантированные вклады.
Ни одно из них не покрывает сделку с недвижимостью. Нет исключения «между родственниками», нет «между физическими лицами», нет «это всего лишь капаро, а не сама сделка». Пункт про родственников регулирует внесение и снятие со счёта родственника, а не уплату цены по договору.
Самый безобидный ежемесячный платёж на рынке
Аренда в 490 EUR в месяц намного ниже порога, и никто не воспринимает её как проблему. За год, однако, это 5 880 EUR, то есть выше порога.
По толкованию налоговой администрации величина договора аренды оценивается за его срок, а при бессрочном договоре за один год. Если общая величина достигает порога, каждый ежемесячный платёж должен пройти банковским путём, хотя месячный взнос намного ниже него. По этому прочтению арендатор, который целый год платил из рук в руки, смотрит на базу в 5 880 EUR и штраф в 1 470 EUR, то есть втрое больше месячной аренды.
Здесь важно сказать честно: это толкование, а не буква закона. Оно зависит от срока договора и от формулировок в нём. И именно поэтому пример хорош: самый обычный платёж на рынке может быть нарушением, а ответ зависит от документа, который арендатор никогда внимательно не читал, и от административной практики, которой в законе нет.
Платёж наличными не исчезает из виду он остаётся без объяснения
Посредник в сделках с недвижимостью это обязанное лицо по Закону о мерах против отмывания денег (ЗМИП). Это не формальность между делом: идентификация по официальному документу, установление действительного собственника, комплексная проверка клиента при разовой операции от 15 000 EUR и выше, а при платеже наличными от 5 000 EUR (ст. 11, ч. 1, п. 3 ЗМИП, с 1 января 2026), декларация о видных политических лицах, декларация о происхождении средств, сообщение при подозрении, хранение досье пять лет после окончания отношений.
Декларация о происхождении требует конкретики, а не слова «сбережения»: при наследстве указываются год приобретения и данные о наследодателе, при сбережениях период и источник, при доходе от деятельности период и контрагент. Она подписывается с прямо указанной уголовной ответственностью за декларирование неверных обстоятельств.
И здесь связь, которая делает платёж наличными дороже, чем кажется. Покупка недвижимости это именно то событие, которое делает несоответствие видимым. Объект регистрируется, декларируется в муниципалитете, попадает в налоговый профиль. Если имущественное положение не сходится с задекларированными доходами, налоговая администрация может провести ревизию по особому порядку, а там выводы ревизионного акта считаются верными до доказывания обратного. Не администрация доказывает, что деньги необъяснимы, а лицо доказывает, что они объяснимы.
Самая тяжёлая комбинация классическая: заниженная цена в нотариальном акте и разница в конверте. Накладываются сразу четыре отдельных риска, а самый дорогой из них не штраф. При расторжении покупатель возвращает себе задекларированную цену, потому что разницы на бумаге не существует. Что реально причитается при продаже, мы описали в материале Налоги при продаже недвижимости.
А новый европейский потолок вам не поможет
С 10 июля 2027 г. во всём Европейском союзе будет действовать запрет на платежи наличными величиной 10 000 EUR или более. Число уже ходит по новостям, и оно производит ровно неверный вывод.
Два замечания о нём.
Первое: болгарский порог ниже и остаётся ниже. 5 112,92 EUR против 10 000 EUR. Европейский потолок это минимальный стандарт, а не разрешение, и государства члены могут вводить более низкие пороги. Нидерланды, например, уже опустились до 3 000 EUR для физических товаров.
Второе: охват европейского правила уже болгарского закона. Оно применяется, когда хотя бы одна сторона действует в порядке профессиональной деятельности, и не применяется между частными лицами. У болгарского закона такого ограничения нет: он захватывает и сделку между двумя соседями.
Покупатель, услышавший по новостям «лимит в Европе 10 000 евро и между частными лицами он не действует», это ровно тот человек, который заплатит капаро наличными, а потом заплатит штраф.
В этом и суть всей темы. Порог это одна фраза, но вокруг неё стоят толкование, которого в законе нет, санкция, которая считается от всей суммы, и доказательственный режим, который оставляет покупателя одного. Выбор способа платежа это не техническая деталь в день подписания, а решение, которое принимается до договора.
Часто задаваемые вопросы
Какая максимальная сумма может быть уплачена наличными в сделке с недвижимостью?
Платежи на территории страны совершаются только переводом или внесением на платёжный счёт, когда их величина равна или превышает 5 112,92 EUR. То есть наличными можно до 5 112,91 EUR, а сама сумма 5 112,92 EUR уже нарушение, а не граница. Порог происходит от прежних 10 000 BGN по фиксированному курсу 1,95583, поэтому число не круглое. Закон при этом не запрещает банкноты как таковые: внесение суммы на счёт получателя в кассе банка выполняет требование, потому что операция проходит через платёжный счёт.
Можно ли разделить сумму на несколько взносов ниже порога?
Нет. Кроме платежей выше порога, закон захватывает и платежи ниже него, когда они часть связанных между собой платёжных операций по одному и тому же основанию, общая величина которых достигает порога. Критерий это не размер отдельного взноса, а основание: один договор это одно основание. Три взноса по 5 000 EUR по одному предварительному договору рассматриваются как один платёж в 15 000 EUR, а штраф считается от всей суммы. Разбивка не снижает риск и добавляет обстоятельство, которое выглядит ровно как обход закона.
Каков штраф и от какой суммы он считается?
Для физического лица штраф составляет 25 процентов общего размера сделанного платежа, а для юридического лица имущественная санкция 50 процентов. При повторном нарушении размеры становятся соответственно 50 и 100 процентов. Постановления о наказании выносит Национальное агентство по доходам. База это всё уплаченное наличными, а не превышение над порогом: при 20 000 EUR наличными штраф физического лица составляет 5 000 EUR. Закон наказывает и того, кто совершил, и того, кто допустил платёж, то есть под ударом обе стороны.
Как доказывается платёж, сделанный наличными?
Трудно, и это более дорогая половина риска. По ст. 164, ч. 1 ГПК свидетельские показания не допускаются для установления договоров стоимостью выше 2 556,46 EUR, для погашения установленных письменным актом денежных обязательств, а также для опровержения содержания частного документа. Показания по этим случаям допускаются, только если противная сторона согласится прямо перед судом, а сторона, которая отрицает платёж, не согласится. Остаётся расписка, подлинность которой можно оспорить и довести дело до почерковедческой экспертизы. Банковская выписка это самое сильное доказательство, потому что исходит от третьего лица без интереса в споре, особенно когда в назначении перевода указан договор.
Капаро на следующей неделе?
Проверьте основание, а не сумму.
Откройте предварительный договор и посмотрите три вещи: на какой счёт идёт платёж, каково назначение перевода и есть ли другие платежи по тому же договору, которые суммируются с этим. Если сумма разбита на взносы, сложите их, прежде чем решать, что вы ниже порога.
Пришлите нам договор и сумму капаро. В ответ скажем, попадает ли платёж в порог, какие взносы суммируются по одному основанию и что останется недоказанным, если платёж не пройдёт через счёт. Если случай пограничный, мы скажем, что ответ требует юриста, а не калькулятора.
Материал это общая информация на декабрь 2026 г., он не является юридической или налоговой консультацией и не заменяет юриста. Пороги и санкции проверяются в официальном тексте закона на дату платежа.
Комментарии
Комментариев пока нет. Будьте первым.