5 112,92 євро.
І саме вона є порушенням.
Поріг не обраний в євро, а перерахований з лева, і сама сума вже по інший бік межі, а не стеля, до якої можна.
Поріг не кругле число і саме тому його пропускають
Межа, за якою платіж готівкою на території країни заборонений, становить 5 112,92 EUR. Число виглядає дивно, бо його не обирали. Це залишок від лева: поріг у Законі про обмеження готівкових платежів (ЗОПБ) був 10 000 BGN, а 10 000, поділене на фіксований курс 1,95583, дає 5 112,9188.
Дві подробиці в цій межі роблять більше роботи, ніж саме число.
Перша: поріг рахується включно. Тобто 5 112,92 EUR це не стеля, до якої можна, а вже інший бік межі. Готівкою проходить до 5 112,91 EUR.
Друга: закон забороняє не банкноти, а платіж готівкою між сторонами. Текст вимагає, щоб платіж відбувся переказом або внесенням на платіжний рахунок. Покупець, який піде в касу і внесе суму на рахунок продавця, дотримався закону, хоча й ніс гроші в конверті. Значення має операція і слід, який вона залишає, а не спосіб перевезення грошей.
Практичний наслідок неприємно простий. Капаро в угоді з нерухомістю майже завжди становить близько 10 відсотків ціни. Понад ціну порядку 51 000 EUR стандартне капаро вже перевищує поріг, тобто майже весь варненський ринок там. А паркомісце за 15 000 EUR, яке відчувається як дрібна сума і рідко проходить через адвоката, майже втричі перевищує межу.
„Поділимо його на три платежі"
найдорожче речення в темі
Закон передбачає саме цей хід. Крім платежів понад поріг, він охоплює і платежі нижче порога, коли вони є частиною повʼязаних між собою платіжних операцій на одній і тій самій підставі, сукупна вартість яких досягає порога.
Критерієм є не сума, а підстава. Один договір це одна підстава. Три платежі по 5 000 EUR за одним попереднім договором це не три платежі нижче порога. Це один платіж на 15 000 EUR, здійснений готівкою.
Ефект подвійний. По-перше, базою санкції стає вся сума. По-друге, поділ додає те, що саме по собі є доказом: три платежі, що зупинилися точно під порогом, за одним договором, виглядають саме тим, чим є.
Де проходить межа „повʼязаних", у законі не визначено. Вона креслиться в окремому випадку, і податкова адміністрація давала протилежні відповіді для різних гіпотез: за договором оренди сумується вартість за строк договору, а за дивідендом, розподіленим окремими рішеннями, кожен платіж розглядається самостійно. Різниця знову в підставі: один договір проти двох окремих рішень.
Тобто найважливіша частина правила не в тексті закону, а в його тлумаченні. Саме тому ця тема не для самообслуговування. Як структурується саме капаро, ми описали в статті Попередній договір.
Штраф рахується від усього платежу не від перевищення
Санкція це відсоток, і люди зазвичай припускають, що відсоток береться від суми понад поріг. Ні.
Фізична особа: штраф 25 відсотків від загального розміру здійсненого платежу. Юридична особа: майнова санкція 50 відсотків. За повторного порушення відповідно 50 і 100 відсотків. Постанови про накладення стягнення видає Національне агентство з доходів (Национална агенция за приходите).
Сплачені 20 000 EUR готівкою штрафуються не від перевищення в майже 15 000 EUR. Вони штрафуються від 20 000 EUR, тобто 5 000 EUR. Капаро на 8 500 EUR за обʼєкт за 85 000 EUR несе штраф 2 125 EUR для покупця.
І тут зʼявляється друге, що рідко дочитують до кінця. Закон карає два вирази: хто здійснить або допустить здійснення платежу. Це дві різні поведінки, а не одна. Тобто і отримувач грошей наражений, а якщо продавець це компанія, санкція в нього подвійна у відсотках. За тим самим прикладом: 2 125 EUR у покупця і 4 250 EUR у продавця компанії, разом 6 375 EUR за один платіж, ні за що.
Чи буде покараний саме отримувач, залежить і від того, як складено акт. Є практика, за якою постанова, що не уточнює, яка з двох форм ставиться у провину, страждає на істотне процесуальне порушення. Але це захист у провадженні, яке вже почалося, а не привід покладатися на його результат.
Дорожча половина: ви заплатили і не маєте нічого
Штраф передбачуваний. Рахується калькулятором і відомий заздалегідь. Інший ризик не такий, і саме тому він більший.
Ст. 164, ч. 1, п. 3 ГПК не допускає свідчень свідків для встановлення договорів вартістю понад 2 556,46 EUR, крім як між подружжям і близькими родичами. П. 4 не допускає їх для погашення встановлених письмовим актом грошових зобовʼязань, а п. 6 для спростування змісту приватного документа, що походить від сторони. Свідчення за цими пунктами допускаються лише за прямої згоди протилежної сторони, даної перед судом.
Прочитайте останнє речення ще раз. Щоб довести свій платіж свідками, покупцю потрібна згода продавця. Продавець, який заперечує платіж, її не дасть.
Залишається розписка. Це приватний документ, і інша сторона може оскаржити справжність підпису, що веде до провадження за ст. 193 ГПК, почеркознавчої експертизи, відкладень і витрат. Банківська виписка незрівнянно сильніша, бо це документ третьої особи без інтересу в спорі, а призначення переказу перетворює „отримав гроші" на „отримав саме ці гроші за це".
Асиметрія це вся тема: платіж готівкою не залишає нічого проти продавця і все на покупці, бо саме покупець має довести, що заплатив. Якщо угода розвалиться і дійде до позову про повернення капаро або про його подвійний розмір, перший крок це не спір по суті, а доведення, що взагалі було заплачено.
Одне слово з двома значеннями і ціна йому пʼятизначна
У розмовній мові ринку „кеш" означає без іпотечного кредиту, тобто власними коштами. Юридично „готівкою" означає банкноти. Два значення розходяться, і саме в цьому розходженні народжується більшість порушень.
Продавець чує „покупець платить кешем", розуміє „несе гроші", і вони домовляються про передачу готівкою. Ніхто не хотів нічого порушувати. Покупець із бюджетом 40 000 EUR власних коштів, який справді заплатить банкнотами, потрапляє на штраф 10 000 EUR, плюс відсутність доказу платежу, плюс декларація про походження коштів, яка має пояснити, звідки взялися 40 000 EUR готівкою.
Проблема зі словами тут не закінчується. Винятки, за яких закон узагалі не застосовується, перелічені вичерпно, і їх сім: зняття і внесення з власних рахунків, те саме за рахунками недієздатних, подружжя і родичів по прямій лінії, операції з іноземною валютою за фахом, операції з БНБ, обмін пошкоджених банкнот, оплата праці за Кодексом праці, гарантовані вклади.
Жоден із них не покриває угоду з нерухомістю. Немає винятку „між родичами", немає „між фізичними особами", немає „це лише капаро, а не сама угода". Пункт про родичів регулює внесення і зняття з рахунку родича, а не оплату ціни за договором.
Найневинніший щомісячний платіж на ринку
Оренда за 490 EUR на місяць значно нижча за поріг, і ніхто не сприймає її як проблему. Однак за рік це 5 880 EUR, тобто понад поріг.
За тлумаченням податкової адміністрації вартість договору оренди оцінюється за його строк, а за безстроковим договором за один рік. Щойно сукупна вартість досягне порога, кожен місячний платіж має пройти банківським шляхом, хоча місячний внесок значно нижчий за нього. За таким прочитанням орендар, який цілий рік платив із рук у руки, дивиться на базу 5 880 EUR і штраф 1 470 EUR, тобто втричі більше за місячну оренду.
Тут важливо сказати чесно: це тлумачення, а не буква закону. Залежить від строку договору і від формулювань у ньому. І саме тому це гарний приклад: найзвичайніший платіж на ринку може бути порушенням, а відповідь залежить від документа, який орендар ніколи уважно не читав, і від адміністративної практики, якої немає в законі.
Платіж готівкою не зникає з поля зору він залишається без пояснення
Посередник в угодах з нерухомістю є зобовʼязаною особою за Законом про заходи проти відмивання коштів (ЗМИП). Це не формальність між іншим: ідентифікація за офіційним документом, встановлення дійсного власника, комплексна перевірка клієнта за разової операції від 15 000 EUR і вище, а за платежу готівкою від 5 000 EUR (ст. 11, ч. 1, п. 3 ЗМИП, з 01.01.2026), декларація про видних політичних діячів, декларація про походження коштів, повідомлення за підозри, зберігання справи пʼять років після завершення відносин.
Декларація про походження вимагає конкретики, а не слова „заощадження": за спадщини вказуються рік набуття і дані про спадкодавця, за заощаджень період і джерело, за доходу від діяльності період і контрагент. Підписується з прямо зазначеною кримінальною відповідальністю за декларування неправдивих обставин.
І тут звʼязок, який робить платіж готівкою дорожчим, ніж він виглядає. Купівля обʼєкта це саме та подія, яка робить невідповідність видимою. Обʼєкт вноситься до реєстру, декларується в громаді, потрапляє до податкового профілю. Якщо майновий стан не сходиться із задекларованими доходами, податкова адміністрація може провести перевірку за особливим порядком, а там висновки в акті перевірки вважаються правильними до доведення протилежного. Не адміністрація доводить, що гроші непояснювані, а особа доводить, що вони пояснювані.
Найважча комбінація класична: занижена ціна в нотаріальному акті і різниця в конверті. Накладаються чотири окремі ризики одразу, а найдорожчий з них не штраф. За розірвання покупець повертає собі задекларовану ціну, бо різниці не існує на папері. Що реально належить сплатити при продажу, ми описали в статті Податки при продажу нерухомості.
А нова європейська стеля вам не допоможе
З 10.07.2027 у всьому Європейському Союзі діятиме заборона на платежі готівкою вартістю 10 000 EUR або більше. Число вже ходить у новинах, і воно породжує саме хибний висновок.
Дві речі про нього.
По-перше, болгарський поріг є і залишається нижчим. 5 112,92 EUR проти 10 000 EUR. Європейська стеля це мінімальний стандарт, а не дозвіл, і держави члени можуть запроваджувати нижчі пороги. Нідерланди, наприклад, уже опустилися до 3 000 EUR для фізичних товарів.
По-друге, охоплення європейського правила вужче за болгарський закон. Воно застосовується, коли принаймні одна сторона діє за фахом, і не застосовується між приватними особами. Болгарський закон не має такого обмеження: він охоплює і угоду між двома сусідами.
Покупець, який почув у новинах „ліміт у Європі 10 000 євро і не діє між приватними особами", це саме та людина, яка заплатить капаро готівкою, а потім заплатить штраф.
Це і є суть усієї теми. Поріг це одне речення, але навколо нього стоять тлумачення, якого немає в законі, санкція, що рахується від усієї суми, і доказовий режим, який залишає покупця самого. Вибір способу оплати це не технічна подробиця в день підпису, а рішення, яке ухвалюється до договору.
Поширені запитання
Яка максимальна сума, яку можна заплатити готівкою в угоді з нерухомістю?
Платежі на території країни здійснюються лише переказом або внесенням на платіжний рахунок, коли їхня вартість дорівнює або перевищує 5 112,92 EUR. Тобто готівкою можна до 5 112,91 EUR, а сама сума 5 112,92 EUR уже є порушенням, а не межею. Поріг походить від попередніх 10 000 BGN за фіксованим курсом 1,95583, тому число не кругле. Проте закон не забороняє банкноти як такі: внесення суми на рахунок отримувача в касі банку виконує вимогу, бо операція проходить через платіжний рахунок.
Чи можна поділити суму на кілька платежів нижче порога?
Ні. Крім платежів понад поріг, закон охоплює і платежі нижче за нього, коли вони є частиною повʼязаних між собою платіжних операцій на одній і тій самій підставі, сукупна вартість яких досягає порога. Критерієм є не розмір окремого платежу, а підстава: один договір це одна підстава. Три платежі по 5 000 EUR за одним попереднім договором розглядаються як один платіж на 15 000 EUR, а штраф рахується від усієї суми. Поділ не зменшує ризику і додає обставину, яка виглядає саме як обхід.
Який розмір штрафу і від якої суми він рахується?
Для фізичної особи штраф становить 25 відсотків від загального розміру здійсненого платежу, а для юридичної особи майнова санкція становить 50 відсотків. За повторного порушення розміри стають відповідно 50 і 100 відсотків. Постанови про накладення стягнення видає Національне агентство з доходів. Базою є все сплачене готівкою, а не перевищення над порогом: за 20 000 EUR готівкою штраф фізичної особи становить 5 000 EUR. Закон карає і того, хто здійснить, і того, хто допустить платіж, тобто наражені обидві сторони.
Як довести платіж, здійснений готівкою?
Важко, і це дорожча половина ризику. За ст. 164, ч. 1 ГПК свідчення свідків не допускаються для встановлення договорів вартістю понад 2 556,46 EUR, для погашення встановлених письмовим актом грошових зобовʼязань, ані для спростування змісту приватного документа. Свідчення за цими гіпотезами допускаються лише якщо протилежна сторона прямо погодиться перед судом, а сторона, яка заперечує платіж, не погодиться. Залишається розписка, справжність якої можуть оскаржити, і це призведе до почеркознавчої експертизи. Банківська виписка є найсильнішим доказом, бо походить від третьої особи без інтересу в спорі, особливо коли призначення переказу вказує договір.
Капаро наступного тижня?
Перевірте підставу, а не суму.
Відкрийте попередній договір і подивіться три речі: на який рахунок платиться, яке призначення переказу, і чи є інші платежі за тим самим договором, які сумуються з цим. Якщо сума розбита на частини, складіть їх, перш ніж вирішити, що ви нижче порога.
Надішліть нам договір і суму капаро. Ми повертаємо відповідь, чи потрапляє платіж у поріг, які частини сумуються за однією підставою, і що залишається недоведеним, якщо платіж не пройде через рахунок. Якщо випадок межовий, ми скажемо, що відповідь вимагає адвоката, а не калькулятора.
Матеріал є загальною інформацією станом на грудень 2026 року, не є правовою чи податковою порадою і не замінює адвоката. Пороги і санкції перевіряються в офіційному тексті закону станом на дату платежу.
Коментарі
Коментарів ще немає. Будьте першим.